Le Groupe analyse ses créances clients en se focalisant notamment sur l’amélioration de ses délais de recouvrement, dans le cadre de la gestion de son besoin en fonds de roulement. La Trésorerie Groupe effectue un suivi des créances échues pour l’ensemble du Groupe. Par ailleurs, le Groupe revoit périodiquement la liste des principaux clients afin de déterminer l’exposition au risque de contrepartie client à l’échelle du Groupe et met en place si nécessaire un suivi spécifique sous forme d’un état hebdomadaire synthétisant l’exposition vis-à-vis de certains clients.
Les dépréciations éventuelles sont évaluées sur une base individuelle et prennent en compte différents critères comme la situation du client et les retards de paiement. Les dépréciations de créances clients prennent également en compte les pertes sur créances attendues.
Le tableau ci-dessous détaille l’antériorité des créances clients facturées, sur les deux derniers exercices :
| (en millions d’euros) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Créances non échues | Créances non échues 2024 11 647 |
Créances non échues 2023 10 054 |
| Créances échues : | Créances échues : 2024
|
Créances échues : 2023
|
| Jusqu’à 30 jours | Jusqu’à 30 jours 2024 377 |
Jusqu’à 30 jours 2023 248 |
| 31 à 60 jours | 31 à 60 jours 2024 89 |
31 à 60 jours 2023 83 |
| 61 à 90 jours | 61 à 90 jours 2024 41 |
61 à 90 jours 2023 31 |
| 91 à 120 jours | 91 à 120 jours 2024 29 |
91 à 120 jours 2023 22 |
| Plus de 120 jours | Plus de 120 jours 2024 196 |
Plus de 120 jours 2023 170 |
| Total créances échues | Total créances échues 2024 732 |
Total créances échues 2023 554 |
| Créances clients facturées | Créances clients facturées 2024 12 379 |
Créances clients facturées 2023 10 608 |
| Dépréciation | Dépréciation 2024 (167) |
Dépréciation 2023 (185) |
| Créances clients facturées nettes | Créances clients facturées nettes 2024 12 212 |
Créances clients facturées nettes 2023 10 423 |
| (en % du revenu) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Cinq premiers clients | Cinq premiers clients 2024 13 % |
Cinq premiers clients 2023 12 % |
| Dix premiers clients | Dix premiers clients 2024 22 % |
Dix premiers clients 2023 20 % |
| Vingt premiers clients | Vingt premiers clients 2024 32 % |
Vingt premiers clients 2023 31 % |
| Trente premiers clients | Trente premiers clients 2024 38 % |
Trente premiers clients 2023 37 % |
| Cinquante premiers clients | Cinquante premiers clients 2024 47 % |
Cinquante premiers clients 2023 45 % |
| Cent premiers clients | Cent premiers clients 2024 59 % |
Cent premiers clients 2023 58 % |
Le Groupe a défini une politique de sélection des banques autorisées comme contrepartie pour l’ensemble de ses filiales. Cette politique rend obligatoires les dépôts de liquidités auprès des banques autorisées et plus généralement le recours à ces seules banques pour l’ensemble des services bancaires. La liste des banques autorisées est revue périodiquement par le département Trésorerie du Groupe. Les exceptions à cette politique sont gérées de façon centralisée pour l’ensemble du Groupe par la Trésorerie.
En complément, des analyses sont effectuées afin de s’assurer que la majeure partie de la trésorerie et des équivalents de trésorerie est déposée auprès des banques autorisées.
