Document d'enregistrement universel 2022

6.6 Notes Annexes Aux Comptes Consolidés

Note 28 Instruments financiers

Autres engagements

Dans le cadre de la cession de MMS Communication LLC, le Groupe a conclu un accord lui permettant de racheter 100 % du capital de la société. Cette possibilité est soumise à des conditions de retour à la normale des activités, compte tenu d’une période d’exercice de cinq ans qui débute le 28 mars 2024. Cette période peut être étendue à douze ans, à la seule main de Publicis Groupe.

Compte tenu des conditions actuelles, cette option d’achat a une valeur négligeable à la date d’arrêté des comptes.

Le Groupe détient une option d’achat sur les 50,11 % restant du capital de la société Core 1 WML, agence média basé en Irlande. L’option d’achat est valorisée au prix de marché selon la méthode des multiples appliquée à la marge opérationnelle avant amortissements (comme pour l’acquisition de 33,7 % du capital de Core 1 WML réalisée en 2022). La prime de contrôle ne représentant pas une valeur significative, cette option d’achat a une valeur nulle et n’est donc pas comptabilisée dans les comptes au 31 décembre 2022.

Au 31 décembre 2022, il n’existe aucun engagement significatif de type nantissement, garantie ou sûreté réelle, ni aucun autre engagement hors bilan significatif selon les normes comptables en vigueur.

Note 28 Instruments financiers

Catégorie d’instruments financiers

/ Au 31 décembre 2022

À l’exception des créances fiscales, des avances et acomptes versés aux fournisseurs et des charges constatées d’avance (Voir note 18)
À l’exception des avances et acomptes reçus, des dettes envers le personnel et des dettes fiscales (Voir note 25)

(en millions d’euros)	Valeur au bilan	Juste valeur par résultat	Coût amorti	Juste valeur par OCI
Autres actifs financiers	Autres actifs financiersValeur au bilan	Autres actifs financiersJuste valeur par résultat	Autres actifs financiersCoût amorti	Autres actifs financiersJuste valeur par OCI
Fonds communs de placement à Risques	Fonds communs de placement à Risques Valeur au bilan 166	Fonds communs de placement à Risques Juste valeur par résultat 166	Fonds communs de placement à Risques Coût amorti	Fonds communs de placement à Risques Juste valeur par OCI
Titres non consolidés	Titres non consolidés Valeur au bilan 12	Titres non consolidés Juste valeur par résultat 12	Titres non consolidés Coût amorti	Titres non consolidés Juste valeur par OCI
Dépôts de garantie et cautionnements	Dépôts de garantie et cautionnements Valeur au bilan 48	Dépôts de garantie et cautionnements Juste valeur par résultat	Dépôts de garantie et cautionnements Coût amorti 48	Dépôts de garantie et cautionnements Juste valeur par OCI
Prêts à des sociétés mises en équivalence ou non consolidés, valeur nette	Prêts à des sociétés mises en équivalence ou non consolidés, valeur nette Valeur au bilan 25	Prêts à des sociétés mises en équivalence ou non consolidés, valeur nette Juste valeur par résultat	Prêts à des sociétés mises en équivalence ou non consolidés, valeur nette Coût amorti 25	Prêts à des sociétés mises en équivalence ou non consolidés, valeur nette Juste valeur par OCI
Créances de sous-location	Créances de sous-location Valeur au bilan 123	Créances de sous-location Juste valeur par résultat	Créances de sous-location Coût amorti 123	Créances de sous-location Juste valeur par OCI
Autres	Autres Valeur au bilan 20	Autres Juste valeur par résultat	Autres Coût amorti 20	Autres Juste valeur par OCI
Clients et comptes rattachés	Clients et comptes rattachés Valeur au bilan 12 089	Clients et comptes rattachés Juste valeur par résultat	Clients et comptes rattachés Coût amorti 12 089	Clients et comptes rattachés Juste valeur par OCI
Autres créances et actifs courants ⁽¹⁾	Autres créances et actifs courants ⁽¹⁾ Valeur au bilan	Autres créances et actifs courants ⁽¹⁾ Juste valeur par résultat	Autres créances et actifs courants ⁽¹⁾ Coût amorti	Autres créances et actifs courants ⁽¹⁾ Juste valeur par OCI
Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Valeur au bilan 28	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Juste valeur par résultat 28	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Coût amorti	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Juste valeur par OCI
Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Valeur au bilan 22	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Juste valeur par résultat 22	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Coût amorti	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Juste valeur par OCI
Autres créances et autres actifs courants	Autres créances et autres actifs courants Valeur au bilan 109	Autres créances et autres actifs courants Juste valeur par résultat	Autres créances et autres actifs courants Coût amorti 109	Autres créances et autres actifs courants Juste valeur par OCI
Total instruments financiers actifs	Total instruments financiers actifsValeur au bilan12 642	Total instruments financiers actifsJuste valeur par résultat228	Total instruments financiers actifsCoût amorti12 414	Total instruments financiers actifsJuste valeur par OCI-
Dettes financières à plus d’un an	Dettes financières à plus d’un an Valeur au bilan 2 989	Dettes financières à plus d’un an Juste valeur par résultat	Dettes financières à plus d’un an Coût amorti 2 989	Dettes financières à plus d’un an Juste valeur par OCI
Fournisseurs et comptes rattachés	Fournisseurs et comptes rattachés Valeur au bilan 15 660	Fournisseurs et comptes rattachés Juste valeur par résultat	Fournisseurs et comptes rattachés Coût amorti 15 660	Fournisseurs et comptes rattachés Juste valeur par OCI
Dettes financières à moins d’un an	Dettes financières à moins d’un an Valeur au bilan 627	Dettes financières à moins d’un an Juste valeur par résultat	Dettes financières à moins d’un an Coût amorti 627	Dettes financières à moins d’un an Juste valeur par OCI
Autres dettes et passifs courants ⁽²⁾	Autres dettes et passifs courants ⁽²⁾ Valeur au bilan	Autres dettes et passifs courants ⁽²⁾ Juste valeur par résultat	Autres dettes et passifs courants ⁽²⁾ Coût amorti	Autres dettes et passifs courants ⁽²⁾ Juste valeur par OCI
Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Valeur au bilan 26	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Juste valeur par résultat 26	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Coût amorti	Dérivés sur couverture d’actifs et passifs courants Juste valeur par OCI
Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Valeur au bilan 128	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Juste valeur par résultat 128	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Coût amorti	Dérivés sur prêts et emprunts intragroupe Juste valeur par OCI
Dérivés sur Eurobond 2025, 2028 et 2031	Dérivés sur Eurobond 2025, 2028 et 2031 Valeur au bilan 260	Dérivés sur Eurobond 2025, 2028 et 2031 Juste valeur par résultat	Dérivés sur Eurobond 2025, 2028 et 2031 Coût amorti	Dérivés sur Eurobond 2025, 2028 et 2031 Juste valeur par OCI 260
Autres passifs courants	Autres passifs courants Valeur au bilan 149	Autres passifs courants Juste valeur par résultat	Autres passifs courants Coût amorti 149	Autres passifs courants Juste valeur par OCI
Total instruments financiers passifs	Total instruments financiers passifsValeur au bilan 19 839	Total instruments financiers passifsJuste valeur par résultat 154	Total instruments financiers passifsCoût amorti 19 425	Total instruments financiers passifsJuste valeur par OCI 260