Document d'enregistrement universel 2022

6.6 Notes Annexes Aux Comptes Consolidés

Note 24 Contrats de location

Pour faire face au risque de liquidité, Publicis dispose d’une part de disponibilités conséquentes (trésorerie et équivalents de trésorerie) pour un total au 31 décembre 2022 de 4 616 millions d’euros et d’autre part de lignes de crédit confirmées non utilisées qui s’élèvent à 2 000 millions d’euros au 31 décembre 2022 et correspondant à un crédit syndiqué multidevises à échéance 2024. Cette ligne de crédit a été renouvelée jusqu’en 2026 à hauteur de 1 579 millions d’euros. Ces sommes disponibles ou mobilisables quasiment immédiatement permettent largement de faire face aux besoins de financement généraux du Groupe.

Les emprunts obligataires émis par le Groupe, qui composent l’essentiel de la dette si l’on exclut les découverts bancaires, ne comportent pas de « covenants » financiers. Les clauses d’exigibilité anticipée (« credit default events ») sont de type standard (liquidation, cessation des paiements, défaut de paiement de la dette elle-même ou de remboursement d’une autre dette d’un montant supérieur à un seuil défini) et sont applicables généralement au-delà d’un seuil de 25 millions d’euros.

Le Groupe n’a pas mis en place de dérivés de crédit à ce jour.

Note 24 Contrats de location

/ Analyse des droits d’utilisation par catégorie de biens sous-jacents

(en millions d’euros)	Immobilier	Contrats de concession	Autres actifs	Total
Valeurs brutes au 31 décembre 2021	Valeurs brutes au 31 décembre 2021Immobilier2 421	Valeurs brutes au 31 décembre 2021Contrats de concession64	Valeurs brutes au 31 décembre 2021Autres actifs50	Valeurs brutes au 31 décembre 2021Total2 535
Entrées d’actifs ⁽¹⁾	Entrées d’actifs ⁽¹⁾ Immobilier 120	Entrées d’actifs ⁽¹⁾ Contrats de concession 609	Entrées d’actifs ⁽¹⁾ Autres actifs 14	Entrées d’actifs ⁽¹⁾ Total 743
Résiliations ou fin de contrats	Résiliations ou fin de contrats Immobilier (175)	Résiliations ou fin de contrats Contrats de concession (36)	Résiliations ou fin de contrats Autres actifs (15)	Résiliations ou fin de contrats Total (226)
Effets des sous-locations⁽²⁾	Effets des sous-locations⁽²⁾ Immobilier (482)	Effets des sous-locations⁽²⁾ Contrats de concession -	Effets des sous-locations⁽²⁾ Autres actifs -	Effets des sous-locations⁽²⁾ Total (482)
Variations de périmètre	Variations de périmètre Immobilier (11)	Variations de périmètre Contrats de concession -	Variations de périmètre Autres actifs -	Variations de périmètre Total (11)
Change et divers	Change et divers Immobilier 73	Change et divers Contrats de concession -	Change et divers Autres actifs 1	Change et divers Total 74
Valeurs brutes au 31 décembre 2022	Valeurs brutes au 31 décembre 2022Immobilier1 946	Valeurs brutes au 31 décembre 2022Contrats de concession637	Valeurs brutes au 31 décembre 2022Autres actifs50	Valeurs brutes au 31 décembre 2022Total2 633
Amortissements cumulés au 31 décembre 2021	Amortissements cumulés au 31 décembre 2021Immobilier(972)	Amortissements cumulés au 31 décembre 2021Contrats de concession(48)	Amortissements cumulés au 31 décembre 2021Autres actifs(26)	Amortissements cumulés au 31 décembre 2021Total(1 046)
Amortissements	Amortissements Immobilier (214)	Amortissements Contrats de concession (93)	Amortissements Autres actifs (19)	Amortissements Total (326)
Pertes de valeur	Pertes de valeur Immobilier (46)	Pertes de valeur Contrats de concession -	Pertes de valeur Autres actifs -	Pertes de valeur Total (46)
Résiliations ou fin de contrats	Résiliations ou fin de contrats Immobilier 175	Résiliations ou fin de contrats Contrats de concession 36	Résiliations ou fin de contrats Autres actifs 15	Résiliations ou fin de contrats Total 226
Effets des sous-locations ⁽²⁾	Effets des sous-locations ⁽²⁾ Immobilier 343	Effets des sous-locations ⁽²⁾ Contrats de concession -	Effets des sous-locations ⁽²⁾ Autres actifs -	Effets des sous-locations ⁽²⁾ Total 343
Variations de périmètre	Variations de périmètre Immobilier 4	Variations de périmètre Contrats de concession -	Variations de périmètre Autres actifs -	Variations de périmètre Total 4
Change et divers	Change et divers Immobilier (34)	Change et divers Contrats de concession (1)	Change et divers Autres actifs -	Change et divers Total (35)
Amortissements cumulés au 31 décembre 2022	Amortissements cumulés au 31 décembre 2022Immobilier(744)	Amortissements cumulés au 31 décembre 2022Contrats de concession(106)	Amortissements cumulés au 31 décembre 2022Autres actifs(30)	Amortissements cumulés au 31 décembre 2022Total(880)
Valeurs nettes au 31 décembre 2022	Valeurs nettes au 31 décembre 2022Immobilier 1 202	Valeurs nettes au 31 décembre 2022Contrats de concession 531	Valeurs nettes au 31 décembre 2022Autres actifs 20	Valeurs nettes au 31 décembre 2022Total 1 753

Les entrées d’actifs sont nettes des changements d’hypothèses sur contrats.
Ces effets concernent principalement des sous-locations, devenues pleinement effectives au cours de la période, dont la valeur nettedes droits d’utilisations a été reclassée en « Autres actifs financiers » pour la partie long terme et en « Autres créances et actifs courants »pour la partie court terme.