| (en millions d’euros) | 31 décembre 2021 | 31 décembre 2020 |
|---|---|---|
| Impôts différés liés à la réévaluation des actifs et passifs effectuée à l’occasion d’une acquisition | Impôts différés liés à la réévaluation des actifs et passifs effectuée à l’occasion d’une acquisition 31 décembre 2021(107) |
Impôts différés liés à la réévaluation des actifs et passifs effectuée à l’occasion d’une acquisition 31 décembre 2020(103) |
| Impôts différés liés à la réévaluation de l’immeuble des Champs-Élysées | Impôts différés liés à la réévaluation de l’immeuble des Champs-Élysées 31 décembre 2021(38) |
Impôts différés liés à la réévaluation de l’immeuble des Champs-Élysées 31 décembre 2020(30) |
| Impôts différés liés aux engagements de retraite et autres avantages postérieurs à l’emploi | Impôts différés liés aux engagements de retraite et autres avantages postérieurs à l’emploi 31 décembre 202160 |
Impôts différés liés aux engagements de retraite et autres avantages postérieurs à l’emploi 31 décembre 202058 |
| Impôts différés liés à des reports déficitaires | Impôts différés liés à des reports déficitaires 31 décembre 2021315 |
Impôts différés liés à des reports déficitaires 31 décembre 2020324 |
| Impôts différés liés aux autres différences temporaires | Impôts différés liés aux autres différences temporaires 31 décembre 2021(14) |
Impôts différés liés aux autres différences temporaires 31 décembre 2020(41) |
| Total impôts différés actifs (passifs), bruts | Total impôts différés actifs (passifs), bruts 31 décembre 2021216 |
Total impôts différés actifs (passifs), bruts 31 décembre 2020208 |
| Impôts différés actifs non reconnus | Impôts différés actifs non reconnus 31 décembre 2021(315) |
Impôts différés actifs non reconnus 31 décembre 2020(318) |
| Total impôts différés actifs (passifs), nets | Total impôts différés actifs (passifs), nets 31 décembre 2021(99) |
Total impôts différés actifs (passifs), nets 31 décembre 2020(110) |
Au 31 décembre 2021, les impôts différés passifs comprennent l’impôt sur la réévaluation pratiquée sur les actifs incorporels à l’occasion des acquisitions de Zenith (7 millions d’euros), Bcom3 (59 millions d’euros), Digitas (17 millions d’euros), Sapient (58 millions d’euros) et Citrus (16 millions d’euros) ainsi que l’impôt différé lié à la juste valeur comme coût présumé de l’immeuble et du terrain sur les Champs-Élysées à la date de transition aux IFRS.
Le Groupe dispose par ailleurs de déficits reportables n’ayant pas fait l’objet de la reconnaissance d’un impôt différé à l’actif du bilan consolidé du fait des incertitudes liées aux possibilités d’utilisation de ces derniers :
| (en millions d’euros) | 31 décembre 2021 | 31 décembre 2020 |
|---|---|---|
| Montant des déficits reportables non reconnus | Montant des déficits reportables non reconnus 31 décembre 20211 131 |
Montant des déficits reportables non reconnus 31 décembre 20201 073 |
| Dont part reportable indéfiniment | Dont part reportable indéfiniment31 décembre 2021546 | Dont part reportable indéfiniment31 décembre 2020513 |
Les positions fiscales prises par le Groupe sont basées sur ses interprétations de la réglementation fiscale et l’expérience passée. Chaque position est évaluée individuellement sans compensation ni agrégation avec d’autres positions et donne lieu à la constatation d’un passif lorsque qu’une sortie de ressources est estimée probable. L’évaluation de ces passifs fiscaux correspond à la meilleure estimation du risque à la date de clôture et comprend le cas échéant les intérêts de retard ainsi que les éventuelles pénalités.
Les passifs relatifs aux risques et litiges fiscaux sont comptabilisés en dettes d’impôt sur les sociétés pour 205 millions d’euros au 31 décembre 2021, contre 196 millions d’euros au 31 décembre 2020.
