Suite au débouclement des swaps croisés taux-devises en date du 16 décembre 2020(voir note 17), ce poste ne comprend plus la valeur change de ces dérivés.
Au 31 décembre 2019, en application du règlement ANC 2015-05, la valeur change des dérivés couvrant les prêts consentis à MMS Multi Market Services Ireland (pour des montants en principal de respectivement 869 050 000 et 741 270 000 dollars) était constatée en autres dettes à hauteur de 133 434 218 euros au 31 décembre 2019. La contrepartie de ces dérivés figurait en Écart de conversion actif–Dérivés de couverture (voir note 13).
| (en milliers d’euros) | 31 décembre 2020 | 31 décembre 2019 |
|---|---|---|
| Dérivés de couverture | Dérivés de couverture 31 décembre 2020 - | Dérivés de couverture 31 décembre 2019133 441 |
| Autres dettes | Autres dettes 31 décembre 2020 400 | Autres dettes 31 décembre 2019705 |
Total | Total 31 décembre 2020 400 | Total 31 décembre 2019134 146 |
Au 31 décembre 2019, ce poste comprenait principalement la soulte dégagée lors de la mise en place des swaps de couverture. Cette soulte était étalée sur la durée de couverture. À l’occasion du débouclement des swaps intervenu le 16 décembre 2020, la totalité de la soulte résiduelle a été enregistrée en produit financier sur l’exercice 2020.
Suite au remboursement des prêts effectué le 16 décembre 2020 par MMS Multi Market Services Ireland (voir note 9.4), il n’y a plus d’écart de conversion passif au 31 décembre 2020.
Au 31 décembre 2019, l’écart de conversion passif se décomposait en :
Dès son émission en décembre 2014, cet emprunt de 700 millions d’euros à taux fixe de 1.125 % a fait l’objet d’une couverture croisée taux-devises le transformant de taux fixe euro en taux fixe dollar. Deux contrats portant chacun sur 350 millions d’euros ont été conclus respectivement au taux de 2.921 % et 2.918 %.
Dès son émission en décembre 2014, cet emprunt de600 millions d’euros à taux fixe de 1.625 % a fait l’objet d’une couverture croisée taux-devises le transformant de taux fixe euro en taux variable dollar. Deux contrats portant chacun sur 300 millions d’euros ont initialement été conclus en décembre 2014, puis convertis le 2 janvier 2015 en taux fixe de respectivement 2,965 % et 2,994 %.
L’exercice des bons de souscription, qui peut intervenir à tout moment depuis le 24 septembre 2013 et ce jusqu’au 24 septembre 2022, entraîne une augmentation de capital de Publicis Groupe SA. La parité de remboursement a été à nouveau ajustée au cours de l’exercice et représente un multiple de 1,081 afin de tenir compte de la part des distributions prélevée sur les réserves et les primes de la Société. Après l’annulation des bons de souscription rachetés au cours des précédents exercices ou exercés depuis le 24 septembre 2013, Publicis Groupe SA est, au 31 décembre 2020, engagé à créer (dans l’hypothèse où les 876 315 bons de souscription d’actions restant en circulation seraient exercés) 947 297 actions de 0,40 euro de nominal et 30,10 euros de prime.
