| (en millions d’euros) | 31 décembre 2020 | 31 décembre 2019 |
|---|---|---|
| Partie à court terme (inférieur à 1 an) | Partie à court terme (inférieur à 1 an) 31 décembre 2020 (24) | Partie à court terme (inférieur à 1 an) 31 décembre 2019 (48) |
| Partie à long terme (supérieur à 1 an) | Partie à long terme (supérieur à 1 an) 31 décembre 2020 (87) | Partie à long terme (supérieur à 1 an) 31 décembre 2019 (222) |
Impôts différés actifs (passifs), nets | Impôts différés actifs (passifs), nets 31 décembre 2020 (111) | Impôts différés actifs (passifs), nets 31 décembre 2019 (270) |
| (en millions d’euros) | 31 décembre 2020 | 31 décembre 2019 |
|---|---|---|
| Impôts différés liés à la réévaluation des actifs et passifs effectuée à l’occasion d’une acquisition | Impôts différés liés à la réévaluation des actifs et passifs effectuée à l’occasion d’une acquisition 31 décembre 2020 (103) | Impôts différés liés à la réévaluation des actifs et passifs effectuée à l’occasion d’une acquisition 31 décembre 2019 (133) |
| Impôts différés liés à la réévaluation de l’immeuble des Champs-Élysées | Impôts différés liés à la réévaluation de l’immeuble des Champs-Élysées 31 décembre 2020 (30) | Impôts différés liés à la réévaluation de l’immeuble des Champs-Élysées 31 décembre 2019 (42) |
| Impôts différés liés aux engagements de retraite et autres avantages postérieurs à l’emploi | Impôts différés liés aux engagements de retraite et autres avantages postérieurs à l’emploi 31 décembre 2020 58 | Impôts différés liés aux engagements de retraite et autres avantages postérieurs à l’emploi 31 décembre 2019 55 |
| Impôts différés liés à des reports déficitaires | Impôts différés liés à des reports déficitaires 31 décembre 2020 324 | Impôts différés liés à des reports déficitaires 31 décembre 2019 281 |
| Impôts différés liés aux autres différences temporaires | Impôts différés liés aux autres différences temporaires 31 décembre 2020 (41) | Impôts différés liés aux autres différences temporaires 31 décembre 2019 (169) |
Total impôts différés actifs (passifs), bruts | Total impôts différés actifs (passifs), bruts 31 décembre 2020 208 | Total impôts différés actifs (passifs), bruts 31 décembre 2019 (8) |
| Impôts différés actifs non reconnus | Impôts différés actifs non reconnus 31 décembre 2020 (318) | Impôts différés actifs non reconnus 31 décembre 2019 (262) |
Total impôts différés actifs (passifs), nets | Total impôts différés actifs (passifs), nets 31 décembre 2020 (110) | Total impôts différés actifs (passifs), nets 31 décembre 2019 (270) |
Au 31 décembre 2020, les impôts différés passifs comprennent l’impôt sur la réévaluation pratiquée sur les actifs incorporels à l’occasion des acquisitions de Zenith (8 millions d’euros), Bcom3 (64 millions d’euros), Digitas (19 millions d’euros) et Sapient (66 millions d’euros) ainsi que l’impôt différé lié à la juste valeur comme coût présumé de l’immeuble et du terrain sur les Champs-Élysées à la date de transition aux IFRS.
Le Groupe dispose par ailleurs de déficits reportables n’ayant pas fait l’objet de la reconnaissance d’un impôt différé à l’actif du bilan consolidé du fait des incertitudes liées aux possibilités d’utilisation de ces derniers :
| (en millions d’euros) | 31 décembre 2020 | 31 décembre 2019 |
|---|---|---|
Montant des déficits reportables non reconnus | Montant des déficits reportables non reconnus 31 décembre 2020 1 073 | Montant des déficits reportables non reconnus 31 décembre 2019 876 |
Dont part reportable indéfiniment | Dont part reportable indéfiniment 31 décembre 2020 513 | Dont part reportable indéfiniment 31 décembre 2019 311 |
Les positions fiscales prises par le Groupe sont basées sur ses interprétations de la réglementation fiscale et l’expérience passée. Chaque position est évaluée individuellement sans compensation ni agrégation avec d’autres positions et donne lieu à la constatation d’un passif lorsque qu’une sortie de ressources est estimée probable. L’évaluation de ces passifs fiscaux correspond à la meilleure estimation du risque à la date de clôture et comprend le cas échéant les intérêts de retard ainsi que les éventuelles pénalités.
Les passifs relatifs aux risques et litiges fiscaux sont comptabilisés en dettes d’impôt sur les sociétés pour 196 millions d’euros au 31 décembre 2020, contre 223 millions d’euros au
31 décembre 2019.
