Rapport financier annuel 2019

Note 16 Provisions pour risques et charges

(en milliers d’euros)	Montant au 1^er janvier 2019	Dotation 2019	Reprise 2019 (provision utilisée)	Reprise 2019 (provision non utilisée)	Montant au 31 décembre 2019
Provision pour risque sur actions propres et attributions d’actions gratuites en cours d’acquisition⁽¹⁾	Provision pour risque sur actions propres et attributions d’actions gratuites en cours d’acquisition⁽¹⁾ Montant au 1^er janvier 2019 57 465	Provision pour risque sur actions propres et attributions d’actions gratuites en cours d’acquisition⁽¹⁾ Dotation 2019 8 251	Provision pour risque sur actions propres et attributions d’actions gratuites en cours d’acquisition⁽¹⁾ Reprise 2019 (provision utilisée) (16 896)	Provision pour risque sur actions propres et attributions d’actions gratuites en cours d’acquisition⁽¹⁾ Reprise 2019 (provision non utilisée) -	Provision pour risque sur actions propres et attributions d’actions gratuites en cours d’acquisition⁽¹⁾ Montant au 31 décembre 2019 48 820
Autres provisions pour risques	Autres provisions pour risques Montant au 1^er janvier 2019 2 141	Autres provisions pour risques Dotation 2019 166	Autres provisions pour risques Reprise 2019 (provision utilisée) (71)	Autres provisions pour risques Reprise 2019 (provision non utilisée) -	Autres provisions pour risques Montant au 31 décembre 2019 2 236
Total	Total Montant au 1^er janvier 2019 59 606	Total Dotation 2019 8 417	Total Reprise 2019 (provision utilisée) (16 967)	Total Reprise 2019 (provision non utilisée) -	Total Montant au 31 décembre 2019 51 056

(1) Cette provision est constituée d’une part pour couvrir la perte résultant de l’écart entre le prix de souscription et le prix de revient des actions propres lorsqu’elles ont été affectées à des plans d’achat d’actions au profit des salariés du Groupe, et d’autre part pour couvrir la perte future sur les actions à livrer en actions existantes dans le cadre des plans d’actions gratuites. Il convient de préciser que les dotations et reprises relatives aux coûts supportés par Publicis Groupe SA au titre de ces plans sont présentées au compte de résultat en charges de personnel conformément à l’avis du Conseil national de la comptabilité n° 2008-17.

Note 17 Emprunts obligataires

(en milliers d’euros)

Nombre de titres	Catégorie d’emprunt	31 décembre 2019	31 décembre 2018
7 000	7 000 Catégorie d’emprunt Eurobond 2021 – 1,125 %	7 000 31 décembre 2019 700 000	7 000 31 décembre 2018 700 000
6 000	6 000 Catégorie d’emprunt Eurobond 2024 – 1,625 %	6 000 31 décembre 2019 600 000	6 000 31 décembre 2018 600 000
5 000	5 000 Catégorie d’emprunt Eurobond 2023 – 0,5 %	5 000 31 décembre 2019 500 000	5 000 31 décembre 2018 500 000
	Catégorie d’emprunt Total hors intérêts courus	31 décembre 2019 1 800 000	31 décembre 2018 1 800 000
	Catégorie d’emprunt Intérêts courus	31 décembre 2019 2 281	31 décembre 2018 2 192
	Catégorie d’emprunt Total au bilan	31 décembre 2019 1 802 281	31 décembre 2018 1 802 192

Eurobond 2021 – 1,125 % et 2024 – 1,625 %

Cet emprunt de 1,3 milliard d’euros émis le 16 décembre 2014 dans le cadre du financement de l’acquisition de Sapient, qui a eu lieu en février 2015, se compose de deux tranches : Eurobond 2021 – 1,125 % : Cette tranche de 700 millions d’euros d’une durée de sept ans est à taux fixe de 1,125 %. Elle est remboursable en totalité au pair à sa date d’échéance le 16 décembre 2021.

Eurobond 2024 – 1,625 % : Cette tranche de 600 millions d’euros d’une durée de 10 ans est à taux fixe de 1,625 %. Elle est remboursable en totalité au pair à sa date d’échéance le 16 décembre 2024. Les deux tranches ont fait l’objet des swaps croisés taux-devises suivants :

la première tranche de 700 millions d’euros a été swappée en un emprunt de 869 millions de dollars à taux fixe (pour moitié à 2,921 % et pour moitié à 2,918 %) ;
la deuxième tranche de 600 millions d’euros a initialement été swappée en 2014 en un emprunt de 741 millions de dollars à taux variable, qui a ensuite été converti en un emprunt à taux fixe le 2 janvier 2015 (pour moitié à 2,965 % et pour moitié à 2,994 %).

Eurobond 2023 – 0,5 %

Le 3 novembre 2016, Publicis Groupe SA a émis un emprunt obligataire à taux fixe de 500 millions d’euros à échéance novembre 2023 (7 ans), assorti d’un coupon annuel de 0,5 %.

Note 18 Banques et dettes auprès des établissements de crédit

Le 1^er juillet 2019, dans le cadre de l’acquisition de la société Epsilon, deux emprunts de 150 millions d’euros chacun ont été souscrits pour des durées de quatre et cinq ans et aux taux respectifs de Euribor plus 0,55 % et 0,60 %.

Le prêt moyen terme syndiqué à taux variable, en euros, souscrit en 2015 en vue de financer l’acquisition de Sapient qui figurait au bilan au 31 décembre 2018 pour 297 235 845 euros a été entièrement remboursé au cours de l’exercice 2019.